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老师，计提和发放工资里面有个税和社保（医疗，失业，工伤，养老）的会计分录怎么写

2022-08-24 14:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-24 14:36

计提工资 借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

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快账用户1160 追问 2022-08-24 14:48

计提是按应发工资，还是实际发放工资

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齐红老师 解答 2022-08-24 14:53

计提是按应发工资呀

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快账用户1160 追问 2022-08-24 15:05

应发工资24587，个税12，社保1575，实发工资23000，那个税申报是按实发工资，到时候汇算清缴管理费用工资是24587，实际个税申报里是23000，是不是会有差异

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齐红老师 解答 2022-08-24 15:08

按我前边的分录做就是了哈

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计提工资 借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-08-24
您好 借：管理费用-社保费 贷；应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2021-03-03
那你这边就世界相关的成本费用贷应付职工薪酬。就是单位承担的这一部分。那你后面缴纳的时候就是借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷银行存款
2021-10-13
可以的，可以这么做的。
2022-03-23
你好 这个要放到社会保险费里面的
2023-05-25
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