老师，图二学堂解读（1）递延发生额应该是5-0=5 图（2）递延发生额应该是12.5-0=12.5 是不是答案错了呢
学员你好 你这不和答案算的一致，第一个计提5万递延所得税负债，第二个确认12.5的递延所得税资产
-
Q
这道题的疑问点太多了，我就简写了 1，应纳税所得额＝税前利润➕影响损益的可抵扣差异➖影响损益的应纳税差异。 未弥补亏损180是可抵扣差异，按这个公式，不是应该580➕180？但实际上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得额和按常规理解上算的所得额不一致 2，20年起税率变了，会影响确认19年所得税费用？ 3，由年初递延资产和负债的金额，怎么算当期发生的金额？ 请老师帮我解答一下，感谢
-
Q
2×18年1月1日，华联实业股份有限公司递延所得税负债期初余额为400万元，其中，因其他债权投资公允价值变动而确认的递延所得税负债金额为60万元；递延所得税资产期初余额为200万元。2×18年度，华联公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项： （1）本年会计计提的固定资产折旧费用为560万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为720万元。 （2）向关联企业捐赠现金300万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 （3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益300万元。 （4）期末确认其他债权投资公允价值变动收益140万元。 （5）当期支付产品保修费用100万元，前期已对产品保修费用计提了预计负债。 （6）违反环保法有关规定支付 第5点，我认为预计负债的账面价值是100，计税基础是0，因此产生可抵扣暂时性差异，计算应纳税所得额时应该+100，为什么答案是-100
-
Q
老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
-
Q
老师，图二学堂解读（1）递延发生额应该是5-0=5 图（2）递延发生额应该是12.5-0=12.5 是不是答案错了呢
-
Q
A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产，成本为5 000万元，使用年限为10年，会计采用年限平均法计提折旧，净残值为零。2018年12月31日，估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定，使用年限10年，该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问：2017年年末递延所得税负债余额＝500×20%＝100（万元） 2017年年末递延所得税负债发生额＝100（万元） 2017年应交所得税＝（10 000＋会计折旧5 000/10－税法折旧5 000 ×2/10）×20%＝1 900（万元） 也可=（10 000﹣当期应纳税暂时性差异500）×20% 2017年年末确认所得税费用＝1 900＋100＝2 000（万元） 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
热门问答 更多>
-
新公司法定代表人有股份，可以不出资吗
-
新公司法定代表人有股份，可以不出资吗
-
老师，为什么在四川税务系统里面，查到单位有增值税有0.17的税率？
-
1万，3%月利率，是每个月多少利息
-
老师，消费税是价内税，发票上的价款里含消费税了吗
-
老师录入2025年1月财务软件时初始数据，实收资本金额还是去年12低，金额多少一样录进入2025年1月份么？没有增加实收资本，还是去年实收资本金额是么？
-
老师，2019年公司办理营业执照一直没做税务做税务登记法人实名认证担任财务负责人离职4-5年了财务负责人还需要做变更吗？这样在个税app能查到吗？
-
大神老师这个题目的分录能否写下
-
老师，购进货物送人，怎么做账，是不是要视同销售
-
老师，您好，我想问一下做一个研究项目，怎么样做财务预测与分析
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，您看右边学堂解读是不是错了
嗯嗯 你看的很仔细 是写粗了哈 ~
所得税很重要，我在复习所得税发现错了
你考注会还是中级 ，学了税法的企业所得税理解这章会容易很多。
考中级，中级税法没有讲所得税
所得税就是预计负债保修弄不清楚
所得税题一步错，后面就完了
不学企业所得税的话 你这里判断应交税费-企业所得税的时候就会很难
预计保修费用计入预计负债 账面价值有数 计税基础0 计提递延所得税资产
是的，纳税调整整不明白，递延还好
所以你最好学一下企业所得税 ，不然很容易出错的~情况其实蛮灵活的
没有时间了
嗯嗯 争分夺秒吧 加油~