老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
你好，可以的，直接做到今年可以。
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老师 我申报错误了！主管说我们有以前年度亏损！不用交所得税 可是我填报表时没有弥补亏损 交了所得税 这怎么办呢 汇算清缴时可以调整吗？
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？
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【例16】A公司2×20年度利润表中利润总额为2400万元，所得税税率为25%。“递资/递负”不存在期初余额。2×20年发生业务中，会计与税收处理存在差别的有：(1)2×20年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计按双倍余额递减法折旧，税收按直线法折旧。其它规定税法与会计相同。(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。税法规定持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保规定应支付罚款200万元。(5)期末对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算并编写相关会计分录
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乙公司2019年税前会计利润为1200万元，所得税税率为25%，当年发生如下业务：（1）库存商品年初账面余额为300万元，已提跌价准备50万元；年末账面余额为500万元，相应的跌价准备为80万元。（2）乙公司的专利权自2018年初开始摊销，原价为150万元（税务上对此原价是认可的），无残值，会计上采用8年期直线法摊销，2018年末商标权的可收回价值为60万元，税法上则采取12年期直线法摊销。（3）2018年11月1日购入丁公司股票，初始成本为100万元，乙公司将此投资分类为交易性金融资产，2018年末此投资的公允价值为130万元。2019年4月5日乙公司抛售了丁公司股票，卖价为150万元，假定无相关交易费用。（4）应收账款年初账面余额为70万元，坏账准备为15万元，年末账面余额为40万元，坏账准备为5万元。要求：根据以上资料，写出资产负债表债务法下所得税的核算过程，并写出乙公司2019年所得税的会计处理。（单位：万元）
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我有三个子女，深圳租房，还有60岁以上的父母，我工资14000是不是不用交个人所得税？
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无无无无哈哈哈哈哈哈哈哈哈
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公司股权转让650000元
粤公网安备 44030002003870号
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有老师说交房前预缴的土增税在月季度报表和年度都要纳税调整 后面交房了记提了也做月季度调整和年度调整
你这样的话，你不用修改汇算清交了，如果你用以前年度做的话，你得修改汇算清缴。
是的 并且那样会很麻烦 我交房后直接计提不影响利润，也不用调整很方便
对的，是的，如果影响不大的话，直接做到今年就行。
但是交房前预缴的土增税是不可以直接记提是吧？有的房开企业为了不调整月季度和年度报表 就交房前预缴的土增税直接记提税金附加了
对的是的，预缴的不用计提
那老师 我们交房前应交税费下的 预缴增值税和进项待抵扣以及进项转出 留抵退税没有结转到未交税费明细科目下，现在交房了有增值税销项及土地款的进项 那么是不是在月末要把这些全部都结转到未交增值税明细下呢？
你好，进项、销项结转到转出未交增值税，转出未交增值税结转到未交增值税，然后未交增值税和预交增值税抵扣。
在交房后每月末都这样做是吧？
对的，是的，是这么做的。
谢谢你老师
不用客气，工作愉快。