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员工为B公司员工,A公司因为工程项目短期需要借调B公司员工,两公司签定员工借调协议,协议里A公司负责借调人员的工资,不向B公司支付任何服务费,B公司负责借调人员的社保和每月垫付借调人员的工资,借调人员由A公司申报工资,然后再去这借调工资转回给A公司,然后A公司把这工资借方做费用,贷方做往来,B公司收到款,也对冲掉往来。请问这样,B公司还要开发票吗?这样做有没什么税务风险。

2022-08-23 08:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-23 08:50

您好,这样的是错误的,应当按提供服务处理

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快账用户5085 追问 2022-08-23 08:56

我这边有员工借调协议呀,这个不合法吗?因为这二个公司其实是共用员工的,但是员工劳动关系一定要在B公司,但很多项目是A公司在做,收入也在A公司,那A公司通过这种借调协议,只是负责员工的工资 ,并申报工资,然后转这笔款给B公司代支付。没有产生额外的费用,就不用开发票给A公司了吧。

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齐红老师 解答 2022-08-23 08:58

您好,因为涉及社保,支付方支付要么取得服务发票,要么按申报个人所得税,

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快账用户5085 追问 2022-08-23 08:59

这种借调只是借个三四个月这样,不是长期的。社保我有在B公司买呀。

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齐红老师 解答 2022-08-23 09:17

您好,那就B做至少个人部分社保公积金工资,至于A支付,取得B发票或者之间给个人申报个人所得税

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快账用户5085 追问 2022-08-23 09:25

那B就在这借调三四个月先不报工资,然后A在个税系统申报借调人员工资,再将这笔款转账给B公司代付。两个公司之间只有这个工资的往来,没有额外的费用,这样不开票行不行,有没什么税务风险

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齐红老师 解答 2022-08-23 11:54

您好,B至少要申报个人部分社保公积金的个人所得税

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齐红老师 解答 2022-08-23 11:54

您好,A申报个人所得税,直接支付即可,不需要B代付

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齐红老师 解答 2022-08-23 11:54

您好,社保公积金是哪方承担

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快账用户5085 追问 2022-08-23 12:00

社保公积金是B支付,A申报借调人员的工资是工资薪金,那两个公司之间还要开票吗

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齐红老师 解答 2022-08-23 12:02

您好。那就可以不开票

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快账用户5085 追问 2022-08-23 12:06

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-23 13:09

您好,您客气,小林非常荣幸能够给您支持

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