请问小规模纳税人开的普票是跟专票一样做的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 请问，季度结转销项的分录怎么做叻？

老师，你好！12月31日卡点开了份发票，导致没归集到12月的申报表，该如何处理呢？

一汽大众经销商私自卖店还没服役完的试驾车，会扣返利吗，老师

我月工资四千八，满勤二百，有四天公休，但多了半天，这个月工资该怎么算？

我一个月工资四千八百，有四天休，满勤二百，但休超了半天，等于这个月共休了四天半，工资该怎么算？

合同资产减值准备的计提条件是什么？

自然人李某是一名建筑设计师，想成立一家有限公司提供建筑设计服务，预计年不含税营业收入为820万元。由于提供该服务的成本主要是人力成本，因此该公司基本无法取得成本费用发票，该公司成本费用率70%。请帮李某进行税务筹划并计算应纳税额所得额。

股东分红后，资产负债和利润表不平，需要调整嘛

甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家，为增值税一般纳税人。2024年7月甲企业发生以下业务：（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票，注明价款5000元、增值税650元；委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10000元、增值税1300元，取得乙企业开具的增值税专用发票。乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为520元／个。甲企业收回时，乙企业代收代缴了消费税。（2）从生产企业购进高尔夫球杆杆头，取得增值税专用发票，注明货款16000元，增值税2080元；购进杆身，取得增值税专用发票，注明货款23600元，增值税3068元；购进握把，取得增值税专用发票，注明货款800元，增值税104元；当月领用外购杆头、握把、杆身各75％，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把（3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入11000元；另将自产的A型高尔夫球杆3把赞助给高尔夫球大赛（4）将自产的单位成本为8000元的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售，当月门市部对外销售了2把，取得价税合计金额22000元。高尔夫球及球具的成本利润率为10%。计算甲本年7月应缴消费税

甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家，为增值税一般纳税人。2024年7月甲企业发生以下业务：（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票，注明价款5000元、增值税650元；委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10000元、增值税1300元，取得乙企业开具的增值税专用发票。乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为520元／个。甲企业收回时，乙企业代收代缴了消费税。（2）从生产企业购进高尔夫球杆杆头，取得增值税专用发票，注明货款16000元，增值税2080元；购进杆身，取得增值税专用发票，注明货款23600元，增值税3068元；购进握把，取得增值税专用发票，注明货款800元，增值税104元；当月领用外购杆头、握把、杆身各75％，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。（3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入11000元；另将自产的A型高尔夫球杆3把赞助给高尔夫球大赛。（4）将自产的单位成本为8000元的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售，当月门市部对外销售了2把，取得价税合计金额22000元。其他相关资料：高尔夫球及球具的成本利润率为10%。要求（

科目的核算维度与凭证模板设置不一样怎么办