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劳务派遣公司提供劳务派遣服务可以提供哪几种类型发票,小规模纳税人,一般纳税人,抵扣情况,分别什么样的?如果开的差额票,扣除金额是指什么?

2022-08-19 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-19 10:18

你好,人力资源服务*劳务派遣 一般纳税人一般计税6%,简易计税5% 一般计税有专票的,可以抵扣差额计税的,也就是这个5%的是收入减去成本,按这个来缴纳增值税的。

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:18

小规模的差额计税,5% 一般计税专票,3% 普通发票免税。

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:18

扣除金额是你的成本的金额,就是职工的工资、社保这些。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 10:21

一般计税,6%专票,金额是含着工资、社保这些的,可以开吧?

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快账用户1829 追问 2022-08-19 10:23

对方对应工资社保没有抵扣的,这样开是不是吃亏了,对方是不是不愿意这么开的?

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:24

可以的,可以这么开的 很少有开6%的。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 10:32

6%全额专票,收票方进项都可以抵扣吧?包括含着的那部分工资社保的金额的进项

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:34

是的,是这么做的,是这么理解的。

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:34

你收到的价款全部都开,6%的包含着工资,包含着社保。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 10:37

另外还有两个问题:1、差额票:小规模纳税人、一般纳税人,税率都按5%,是吗?2、若管理费跟工资社保分开开:一般纳税人,管理费6%专票或普票,工资社保6%只能普票。小规模纳税人,管理费3%专票或普票,按现行政策,管理费免税普票,工资社保免税普票。上述两点都正确吗,我错误的地方吗,谢谢!

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:39

第一个是的,都是5%的。

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:39

第二个可以这么做的,只要对方同意就行。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 10:46

不对老师,工资、社保那部分应该只能开普票,不能含着工资社保那部分开6%的专票的,记得好像有过个政策,有点记不清了

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:47

你好,你这又不是开零税率的,不需要开普通发票,专票也可以的。

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齐红老师 解答 2022-08-19 10:47

是代收代付的工资福利费,开差额的,单独开,只能开普通发票。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 12:18

好的,明白了,我后来又查了相关资料,是这样的

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齐红老师 解答 2022-08-19 12:20

好的,不用客气,工作愉快。

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快账用户1829 追问 2022-08-19 12:20

总结了下,谢谢

总结了下,谢谢
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齐红老师 解答 2022-08-19 12:22

哦,可以的,可以这么理解。

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