演示账套

您好老师，请问这个写汇算清缴尚未完成是什么意思，是否影响当期，为什么，求解谢谢老师

2022-08-16 16:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-16 16:15

尊敬的学员你好！汇算清缴尚未完成的意思是，2018年的企业所得税还没有申报缴纳的意思，在此之前是可以调整所得税的。

快账用户7967 追问 2022-08-16 16:17

但是答案并没有调，

齐红老师解答 2022-08-16 16:20

发生于汇算清缴前，是可以调整应交所得税科目的。但坏账准备是企业自己（你可以理解为自导自演）对账面估值的判断，税法是不认的，所以没有调应交所得税。

快账用户7967 追问 2022-08-16 16:22

您好老师，我不太理解什么时候调当前什么时候调递延，这里有这个图片，是学堂汇总的，我能不能按照这个汇总应试，求解谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-16 16:23

稍等一下我看一看

齐红老师解答 2022-08-16 16:25

这个汇总是正确的，按照这个记忆应该问题不大

齐红老师解答 2022-08-16 16:25

答疑结束还请给个五星好评哦谢谢^_^比心

尊敬的学员你好！汇算清缴尚未完成的意思是，2018年的企业所得税还没有申报缴纳的意思，在此之前是可以调整所得税的。

2022-08-16

您好，对于企业所得税没影响，对应财务报表有影响

2022-08-17

好，这个是你们享受的红增量留底退税，小型微利企业减免。

2023-02-28

影响你企业受信用等级一般很少有罚款的。

2024-05-27

这个是预收款，而不是结算工程款

2022-06-04

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