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老师,总分机构合并申报是合并申报所得税吧?所得税各自算好后合并申报,还是合并后再算所得税再申报?

2022-08-15 08:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-15 08:34

同学你好 对的 是合并之后总机构先申报 然后分配比例给分公司 分公司再申报

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快账用户8722 追问 2022-08-15 08:35

就是说所得税要合并到总机构算所得税,然后按比例分给分支机构缴纳?

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快账用户8722 追问 2022-08-15 08:36

增值税是各自申报的吗?

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齐红老师 解答 2022-08-15 08:42

对的 增值税一般是各自申报的

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快账用户8722 追问 2022-08-15 08:50

老师,所得税怎么算?

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齐红老师 解答 2022-08-15 08:51

同学你好 这个就是利润乘以所得税税率

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快账用户8722 追问 2022-08-15 08:52

老师,我说的是合并申报怎么算?是分公司把所得税算好了合并到总公司,再由总公司按比例分配到分公司?

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齐红老师 解答 2022-08-15 08:54

同学你好 这个就是按照合并之后的应纳税所得额总额来计算的

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快账用户8722 追问 2022-08-15 09:01

那分公司把所有收入合并到总公司算所得税?

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齐红老师 解答 2022-08-15 09:01

同学你好 对的 是这样的

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快账用户8722 追问 2022-08-15 09:10

但是成本发票开的是分公司的,能拿到总公司算所得税?

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快账用户8722 追问 2022-08-15 09:11

正常申报的时候不是收入减成本,费用后算应纳税所得额吗?合并总公司申报,这个成本费用怎么办

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齐红老师 解答 2022-08-15 09:15

可以的 备案了所得税汇总申报就可以

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快账用户8722 追问 2022-08-15 09:19

开着分公司抬头的成本,费用怎么做?不能税前扣除吗?

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齐红老师 解答 2022-08-15 09:25

同学你好 计入分公司成本 总公司只是汇算清缴的时候合并报表呀

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快账用户8722 追问 2022-08-15 09:40

那还是正常申报增值税,所得税,等汇算清缴的时候再调整是吗?我们总公司是小微企业,分公司没有所得税优惠政策,那到时候要退税了?

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齐红老师 解答 2022-08-15 09:46

同学你好 对的 直接调整就可以了

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同学你好 对的 是合并之后总机构先申报 然后分配比例给分公司 分公司再申报
2022-08-15
您好,是先汇总再抵消,是的
2024-01-10
同学你好 对的 自己报自己的
2022-06-21
你好,是的,就是这样子的,是合并数据,然后申报。 如果税务局要求分配的话就要填。
2024-04-10
你好,分公司不用申报的,学员
2022-01-19
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