老师，我到一家建筑公司做内账，外账给机构做，公司的架构比较复杂，我列表说明，下面是公司的架构图，每个部门独立核算，老板要求每个项目也要独立核算，部门内还有管理费用，部门之间还存在业务，所有部门的项目需要给A部提取管理费（资质费），请问这种情况怎么做账比较适合？
首先啊，你这种情况的话，你用明细科目是没办法解决你的问题，你只能是每个项目单独给他建一个帐，然后期末的时候做汇总的财务。
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老师，我到一家建筑公司做内账，外账给机构做，公司的架构比较复杂，我列表说明，每个部门独立核算，老板要求每个项目也要独立核算，部门内还有管理费用，部门之间还存在业务，所有部门的项目需要给A部提取管理费（资质费），请问这种情况怎么做账比较适合？
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老师，我到一家建筑公司做内账，外账给机构做，公司的架构比较复杂，我列表说明，下面是公司的架构图，每个部门独立核算，老板要求每个项目也要独立核算，部门内还有管理费用，部门之间还存在业务，所有部门的项目需要给A部提取管理费（资质费），请问这种情况怎么做账比较适合？
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老师，我们公司是一家分公司，独立核算。有以下几个问题。 1、由于分公司没有资质一些业务接了但是由总公司开票，总公司入账，但这比业务属于分公司的，我要如何把这个钱转过来？由分公司开票给总共公司吗？ 2、分向总或者总向分公司开费用票是都可以税前扣除吗？分总之间业务往来是否需要签订合同？ 3、分公司的人员工资有一部分总公司发又有一部分分公司发，社保在总公司。分公司还需要对他申报个人所得税吗？对于分公司没有给他买社保税务部部门查出来会不会说我们违规了？ 4、分公司交管理费给总公司，总公司开的管理费用票分公司不能税票扣除，那么我能不能让总公司开其他品名的票，这样我可以税前扣除呢？
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南方公司是一个能源消耗较多的企业，能源方面的费用在产品成本中所占的比重很大。该公司设有一个基本生产车间以及机修和运输两个辅助生产部门。其中基本生产车间大量生产甲、乙两种产品，甲产品的价值比较大，需要单独核算废品损失。在两个辅助生产部门中，机修车间规模比较大，而运输队的规模比较小，辅助部门主要为基本生产车间和行政管理部门提供机修和运输服务。根据南方公司的上述资料，要求讨论以下问题：（1）为了给成本管理提供较为详细的产品成本资料，该公司的产品成本账以及账中的成本项目应如何设置？并说明理由。（2）从简化核算的角度出发，辅助生产部门的成本核算应如何设账？并说明理由。（3）用会计科目的对应关系，画出本案例的成本核算账务处理程序图。
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一、案例题南方公司是-一个能源消耗较多的企业，能源方面的费用在产品成本中所占的比重很大。该公司设有一个基本生产车间以及机修和运输两个辅助生产部门。其中基本生产车间大量生产甲、乙两种产品，甲产品的价值比较大，需要单独核算废品损失。在两个辅助生产部门中，机修车间规模比较大，而运输队的规模比较小，辅助部门主要为基本生产车间和行政管理部门门提供机修和运输服务。根据南方公司的上述资料，要求讨论以下问题:(1)为了给成本管理提供较为详细的产品成本资料，该公司的产品成本账以及账中的成本项目应如何设置?并说明理由。(2)从简化核算的角度出发，辅助生产部门的成本核算应如何设账?并说明理由。
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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题目的时候做汇总的财务报表。
是每个部门单独建账吗？
对了，如果说按照你前面的表述，你要满足领导的这个要求，就比是每个部门独立。
每个部门单独建账又涉及到基本户的现金流问题，所有部门的工程款都是到基本户的，所有工资也是各独立核算的银行转给基本户一起代发
那你就把你那个基本户放在总部这一边核算，其他部门涉及到资本负，资本负的资金流往来款核算。
基本户负责两个部门的核算呢
你同一个基本服务，他不可能在两个地方去同时核算的，这样就混乱。
公司现在是这样，所以挺头疼的，看着好混乱
这里要满足领导的需求，你这里没有其他方法，就只能这样子处理。
老师，有别的公司挂靠我们公司投标，这些挂靠公司的工程款能不能做成其他业务收入呢？挂靠的管理费是我们要收取的，请问怎么做分录呢？
内部账务处理的话，你根据实际情况处理就行了，我也不账务处理的话，挂靠的话要做你自己的项目来做。
如果是外部账务处理，这个挂靠要注意你自己的收入来做。
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作愉快。