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郭老师您好,我们有两个公司,一个公司投资的另一个公司,做的长期股权投资,现在想收回投资收益,怎么会计处理呢您看?

2022-08-12 16:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-12 16:17

借银行存款贷投资收益做这个。

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:18

都是有限公司的话,这个投资收益不用交税,你申报企业所得税的时候有一个免税收入在这里面填写。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:19

您看是具体金额是多少?看未分配利润吗?

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:20

被投资方怎样分录?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:21

看你们的分红协议,就这一个股东吗?如果是的话,计提了盈余公积之后都可以分回来的。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:21

就一个股东,已计提盈余公积

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:22

您看被投资一方怎样做会计处理?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:23

借利润分配应付利润,贷应付利润, 借应付利润贷银行存款, 借利润分配未分配利润,贷利润分配应付利润

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:25

郭老师,已提取了盈余公积呢?盈余公积可以分配吗?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:27

盈余公积不可以分配,未分配利润可以分配。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:27

另外我们账上有问题好像,期末货币资金100万,期末未分配利润131万,提取盈余公积14万,您看不对吧?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:28

这个不一定对不对的,你的货币资金和你的利润分配未分配利润不相等的。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:31

郭老师,您看一下,那我可分配的金额是未分配利润金额131万,但账上货币资金只有100万啊?什么原因?我能分配的只有100万?

郭老师,您看一下,那我可分配的金额是未分配利润金额131万,但账上货币资金只有100万啊?什么原因?我能分配的只有100万?
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齐红老师 解答 2022-08-12 16:32

还有存货呢,你这个货币资金是收付实现制,你这个利润分配是权责发生制的。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:34

噢噢,那您看,老板让分配利润了,我最多分配利润的金额就只有货币资金的100万对吗?不是未分配利润金额都能分配对吗?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:35

你剩余的可以以后再分。

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:37

噢,您看我们资产负债表有问题吗?

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:38

差额30万,货币资金和未分配利润差额,没问题您看?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:38

光看这个看不出来的,你们是盈利的, 效益比较好

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:39

噢噢,那差额30万,以后可以变现到货币资金里面?

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:40

你好,你得把材料销售出去,

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快账用户1511 追问 2022-08-12 16:40

明白了,谢谢郭老师

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:41

不用客气,工作愉快。

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借银行存款贷投资收益做这个。
2022-08-12
你好,通常情况下是根据投资比例确定,20%以下及50%以上用成本法,20%-50%用的是权益法。 但追究其实质,区分权益法和成本法是根据投资企业对被投资单位的控制和影响程度来确定的。
2024-01-26
您好,这个的话,对的,冲回长期股权投资,对应科目营业外支出
2023-10-12
同学你好 借投资收益 贷长期股权投资
2023-03-17
你好,可以计入借营业外支出 贷长期股权投资
2020-09-03
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