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我家是国际货运代理,2021年给客户(国外公司)运货时货物出现毁损,我公司经客户授权帮助处理货损,我公司出人员去外地,产生了1.6万元差旅费,还帮垫付15万处理货损所产生的必要的包装物、检测费等费用,产生的差旅费1.6万和包装物等费用15万已在21年计入我公司的管理费用和成本中,22年保险公司赔付110万到我公司账户,我公司需要支付客户15万美元,汇率按6.4651,请问我应该将收到的款与赔付给客户的款之间的差额都计入营业外收入,还是将21年的产生的成本和费用冲回后,剩余的部分计入营业外收入?这个录要怎么写?

2022-08-12 15:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-12 15:57

你好,将21年的产生的成本和费用冲回后剩余的部分计入营业外收入,借银行存款110 贷其他应付款(给客户的)以前年度损益调整(21年的产生的成本和费用)营业外收入(差额),借其他应付款(给客户的) 贷银行存款。

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快账用户7988 追问 2022-08-12 16:08

老师,我家是小企业会计准则,可不可以直接借银行110,借管理费用-1.6,借成本-15,贷其他应付款15万美元,贷营业外收入差额

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:24

小企业准则就不用以前年度损益调整的,可以直接借银行110,借管理费用-1.6,借成本-15,贷其他应付款15万美元,贷营业外收入差额

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