演示账套

老师好，看一下图片，这个公司的人都是研发人员，会计科目写的对吗？谢谢

2022-08-10 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-10 11:27

老师好，现在是计提，还没发呢

齐红老师解答 2022-08-10 11:27

你好；这个不对的；计提是不会去把你个人社保做进去的；比如 1、计提工资：借：××费用（管理/销售、研发费用等）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款