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老师你好,税控盘维护费去年已经月末结转了管理费用,那今年抵扣这个维护费 还可以写借 应交税费-减免税 贷管理费用吗

2022-08-09 13:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-09 13:23

你好,实际抵扣的时候,是这样做分录 

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你好,实际抵扣的时候,是这样做分录 
2022-08-09
你好这个借:管理费用280贷:银存   按这个做抵减时借:应交税费-减免税款280借:管理费用-280
2021-05-28
你好,是的,本来就是这样处理的 
2022-07-16
不需要再做一笔结转到未交增值税,原因是,你在做应交税费~应交增值税-转出未交增值税这笔分录的时候,已经是应交税费~应交增值税这个明细科目扣除减免税后结转的
2021-10-02
你好, 企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费: 借:管理费用 贷:银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:管理费用等
2021-01-15
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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