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如何判断是递延所得税资产还是所得税负债

2022-08-08 22:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-08 22:19

您好,就是说,资产计税基础大于账面价值就是递延所得税资产,这样的

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快账用户9545 追问 2022-08-09 07:52

我意思是哪些是站在资产角度判断递延资产或递延负债,那些是站在负债角度判断递延资产或递延负债,如何判断是站在资产角度还是负债角度?

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齐红老师 解答 2022-08-09 08:42

判断资产还是负债的话就是看这个科目是资产还是负债,我给你举个例子,比如说应收账款,账面余额100万,坏账准备10,那么计税基础就是100万,账面价值就是90万,所以这个时候,计税基础大于账面价值了,就是形成递延所得税资产了

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您好,就是说,资产计税基础大于账面价值就是递延所得税资产,这样的
2022-08-08
您好,这个要根据资产或者负债的账面价值和计税基础的差异来判断。
2021-06-05
选项 A 应确认递延所得税资产。 税法规定该项使用寿命不确定的外购无形资产按取得成本采用直线法在 10 年内摊销的金额税前抵扣,而会计上未对其进行摊销。这意味着在计算应纳税所得额时,税法允许扣除的摊销额比会计上确认的费用多,会导致应纳税所得额减少,形成可抵扣暂时性差异。 可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少应纳税所得额,从而减少未来期间的应交所得税,符合递延所得税资产的定义,所以应确认递延所得税资产
2024-07-02
你这预计负债 属于负债,会计460,税法0 负债会计账面大于计税,形成可抵扣差异,递延所得税资产
2022-07-17
您好,根据您的题目,是递延所得税资产,会计考虑退货,企业所得税不考虑
2023-08-07
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