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老师什么时候记递延所得税资产,什么时候记递延所得税负债,我怎么判断

2023-12-14 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-14 15:17

您好,稍等,解答过程中

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齐红老师 解答 2023-12-14 15:20

资产账面价值大于计税基础记入递延所得税负债 资产账面价值小于计税基础记入递延所得税负债 负债账面价值大于计税基础记入递延所得税资产 负债账面价值小于计税基础记入递延所得税负债

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快账用户5606 追问 2023-12-14 17:18

老师资产账面价值的的记负债还是小的记负债

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齐红老师 解答 2023-12-14 18:29

没有太明白你的这个问题

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快账用户5606 追问 2023-12-14 20:13

是不小于记递延所得税资产,大于记递延所得税负债

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快账用户5606 追问 2023-12-14 20:14

老师这个砖头差异能讲下不,有点不理解

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齐红老师 解答 2023-12-14 21:50

对的,对于资产的这样, 账面价值小于计税基础j记入递延所得税资产 账面价值大于计税基础记入递延所得税负债

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您好,稍等,解答过程中
2023-12-14
产生可抵扣差异的是确认递延所得税资产,产生应纳税差异的是确认递延所得税负债。应纳税暂时性差异通常产生于以下情形:1资产的账面价值大于其计税基础2负债的账面价值小于其计税基础。可抵扣暂时性差异通常产生于以下情形:1资产的账面价值小于其计税基础 2负债的账面价值大于其计税基础。
2022-07-21
递延所得税资产是指因资产或负债的账面价值和计税基础之间的差异,引起的可抵扣暂时性差异而确认的与所得税费用有关的资产。 递延所得税负债是指因资产或负债的账面价值和计税基础之间的差异,引起的应纳税暂时性差异而确认的与所得税费用有关的负债。 资产的账面价值>计税基础,或负债的账面价值表示这部分差异现在不交税,将来需要交税; 资产的账面价值计税基础时,产生可抵扣暂时性差异---确认递延所得税资产(计算应纳税所得额时用加)--表示这部分现在需要交税,将来可以少交税。
2022-10-03
您好,可以按资产的账面价值小于计税基础是递延所得税资产,负债的的账面价值大于计税基础是递延所得税资产。递延所得税负债相反。
2020-08-19
看题目要求,如果说题目给出了所得税税率,通常要考虑递延所得税,如果说没有给出就不考虑。
2021-01-29
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