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老师,您好。5月有一笔未开票收入,5月已经付款入账,7月补开了发票,该怎么做账啊,谢谢老师。

2022-08-06 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-06 10:45

你好! 1.收款时 借银行存款 贷预收账款 2.开票时 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)

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快账用户3309 追问 2022-08-06 10:46

5月已经做了收入了,说是不用开票,7月又补开了发票,

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齐红老师 解答 2022-08-06 10:58

好的, 5月未开票确认收入并收款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)

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齐红老师 解答 2022-08-06 10:58

7月 先冲减未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额) (金额用负数表示)

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齐红老师 解答 2022-08-06 10:59

然后再根据发票做账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)

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快账用户3309 追问 2022-08-06 11:15

收到,谢谢老师。

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齐红老师 解答 2022-08-06 11:16

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好! 1.收款时 借银行存款 贷预收账款 2.开票时 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税(销项税额)
2022-08-06
同学你好,5月 借应付账款5万 贷银行存款5万 6月借应付账款5万 贷银行存款5万 借原材料/库存商品 67166.67 进项税 贷应付账款 暂估未到票 借借原材料/库存商品 贷应付账款 7月 把6月暂估的冲了 根据发票借借原材料/库存商品 3283.33 进项税 贷应付账款
2024-07-04
借,应收账款负数,贷,主营业务收入负数,应交税费负数。
2024-07-30
同学,你好,把4月未开票收入冲掉就可以了,再用开票的做一笔正数分录
2022-05-15
正常的5月正常做那个多开的分录,7月原分录红冲
2024-08-28
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