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老师,之前确认的递延所得税费用,应该是借:所得税费用,贷递延所得税负债,那现在不是先冲回吗?

老师,之前确认的递延所得税费用,应该是借:所得税费用,贷递延所得税负债,那现在不是先冲回吗?
2022-08-05 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-05 15:41

您好,不是的,如果是直接成递延所得税资产了,这个就不需要冲了

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快账用户2385 追问 2022-08-05 15:43

那之前的递延所得税负债不是一直挂着了吗

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齐红老师 解答 2022-08-05 15:44

您好,这个等计算的时候,暂时性差异的时候,他自己就没了

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快账用户2385 追问 2022-08-05 15:45

还是没听懂啊

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齐红老师 解答 2022-08-05 15:47

就是说,等下一年暂时性差异为可抵扣暂时性差异的时候,这个就相当于负债转回了

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您好,不是的,如果是直接成递延所得税资产了,这个就不需要冲了
2022-08-05
你好!是的,你的理解很对
2022-06-13
无形资产使用寿命不确定,则会计不摊销,税法摊销,此时会计账面大于计税基础,所以确认递延所得税负债,借:所得税费用 100贷:递延所得税负债 如果反冲是借递延所得税负债100,贷所得税费用100. 满意的话麻烦给个好评!
2021-05-22
你好,同学。 你这里首先是按计税和账面差异,确认的递延所得税负债。 那么后期折旧会陆续冲减相关的差异,这时直接冲减递延所得税负债。 您后面不是管理费用确认的,是折旧确认的。
2020-08-28
您好,是前边有那个题目吗还是
2023-09-08
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