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收到留抵退税后,下期用于抵减附加税,如何做会计分录

2022-08-03 14:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-03 14:27

你好,是什么留抵退税?

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快账用户5033 追问 2022-08-03 14:28

进项留抵退税

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齐红老师 解答 2022-08-03 14:35

你好。 计提进项留抵退税 借:应交税费 - 增值税留抵税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税 借:银行存款 贷:应交税费 - 增值税留抵税额 下期算附加税时,用要交的增值税-退还的留抵后再算附加税

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快账用户5033 追问 2022-08-03 14:37

我现在就是到了附加税抵减的这一步了

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齐红老师 解答 2022-08-03 14:40

附加税那没有抵减分录,你在增值税系统 报附加税时系统 会自动扣减你退税的这个金额后再算附加税的

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快账用户5033 追问 2022-08-03 14:45

最后结果是只缴增值税,附加税不用缴,那最后附加税分录要怎么做?

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齐红老师 解答 2022-08-03 15:29

你好,要交增值税,都会有附加税的。 附加税不交就不做分录

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你好,是什么留抵退税?
2022-08-03
你好,附加税你交多少计提多少就可以的,不用额外做。
2023-07-05
你好, 按照实际缴纳的 借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-07-12
附加税可以退回的,但是没有退回,留着以后抵扣,你看一下你需要交多少附加税,计提多少就可以的,如果不交的话直接不用做。
2022-07-14
您好,借 银行存款  贷 应交书费 应交增值税 进项税额转出
2023-05-20
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