老师您好，今年的账要重新做，所以与去年分开算，其他的应收款、应付款、预付款...我用以前年度损益调整区分了是哪年的收入个支出，但是遇到去年的预收款购买库存商品该如何处理账务？怎么计算这个计入去年的利润中去，或是其他方法解决
借库存商品贷预收账款，直接做到今年。看一下你这个库存商品是什么时间销售出去的，收入对应的是哪一年？
-
Q
老师，您好，我调整了去年法人贷款给公司经营用支付的利息，调整了利润，当时还借款的时候，做的借 短期借款 借财务费用，贷 其他应收款，现在我调整以前年度怎么是不是做 借 其他应收款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配—未分配利润 因为累计亏损，所以也不用计提盈余公积
-
Q
老师你好，我去年做错了一笔分录，基本户收到一笔其他单位转来的归还薪酬款项，正确的应该是贷应付职工薪酬，但是我贷记财政拨款收入。预算会计贷方也计财政拨款预算收入。这个今年怎么做调整呢
-
Q
老师您好，今年的账要重新做，所以与去年分开算，其他的应收款、应付款、预付款...我用以前年度损益调整区分了是哪年的收入个支出，但是遇到去年的预收款购买库存商品该如何处理账务？怎么计算这个计入去年的利润中去，或是其他方法解决
-
Q
事业单位需要做财务会计和预算会计，去年交的养老保险今年退回来了，个人部分和单位部分都是拿他的工资交的，收到的时候做账：财务会计：借：零余额，贷：以前年度盈余调整，预算会计：借：资金结存，贷：财政拨款结转—年初余额调整，给本人支付时，财务会计：借：其他应付款（因为去年就给他挂起来了），贷：零余额，预算会计：借：什么，（不会了，请老师帮忙），贷：资金结存
-
Q
之前公司账户支付了一笔款项 借 其他应收--某某公司 贷 银行存款 后期做了 借 营业外支出 贷 其他应收--某某公司 老板说这个不做营业外支出，后期等那边给发票或者退款，具体的还在沟通 在今年，营业外支出这笔需要冲掉，不做了， 摘要怎么写不知道 分录是 借 其他应收--某某公司 贷 以前年度损益调整 结转损益 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 这样整体对吗？ 如果这样下来，今年申报22年的汇算清缴数据是根据22年的报表来填写申报，还是要把今年做的损益调整数据一起填写进去
热门问答 更多>
-
小规模按开票收入金额申报印花税，申报缴纳了税款，没有买卖合同，有什么影响
-
老师，简易计税就是差额纳税吧.那刚才不是说可以用应交增值税抵减科目吗究竟怎么做啊，那我这样做行不行，比如开出100就借银行存款100贷主营业务收入100/1.03贷应交增值税销项税额100/1.03*0.03然后成本直接记借主营业务成本80贷银行存款80然后申报的时候根据差额100-80=20*0.03申报，然后把应交增值税销项和实际申报的差额计入借应交增值税抵减，贷主营业务收入或者主营业务成本简易计税用“应交税费——简易计税”科目核算。确认收入时，按含税收入换算不含税收入及增值税额入账；确认成本时，因进项不能抵扣，税额计入成本，也需价税分离；缴纳增值税按该科目贷方减借方余额计算应纳税额
-
简易计税究竟用应交税费应交增值税抵减科目还是简易计税科目
-
老师你不是说直接按发票上的税费确认交的税费就可以吗？那这个80反正也不能抵扣直接做成本就可以了呀，为什么还要做应交税费简易计税呢简易计税的税费究竟用那个科目啊，建筑劳务的是的举个例子收入价税合计100成本价税合计80借应收账款100贷主营业务收入100÷1.03应交税费简易计税，100÷1.03×3%借主营业务成本80÷1.03应交税费简易计税，80÷1.03×3%贷，应付职工薪酬、工资等然后你缴纳增值税的时候是应交税费，贷方减去借方20÷1.03×3%，按照这个来缴纳。
-
餐饮行业，想请问一下成本控制方面有哪些措施
-
老师 去年12月的进项开重复了，还能开红字吗，怎么操作的？
-
老师好，同事在A公司正常上班，签的合同，现在有个B公司要他去做一部分工作，半年时间按工资发放，现在让他签一个借用A公司的协议，这对A公司会不会有风险
-
老师，年报的其他应付款可以填报负数吗？
-
老师 一个公司给我个人账户转了3万元，我这有什么影响吗，我需要缴纳个税吗？ 这个款本来是给领导的，领导说备用金需要用款，然后这个公司直接打给我个人账户了？我个人有什么风险吗？ 如果没有的话我需要交什么款吗
-
我们公司正常经营，该交的税都交了，为什么会税务局要求双随机自查？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
称，今年的话，您直接在今年确认收入之后结转成本就可以的，不影响去年的利润。
老师您好，可以借库存商品贷预收吗，库存商品不是在借主营业务成本后才能贷库存商品吗？而预收款它不是成本的钱数，而是主营业务收入的钱数
销售出去借银行存款贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本贷库存商品啊。
当时你支付给对方借预收账款贷银行存款是是这么做的。
老师您好:如果借库存商品不是应该贷生成本吗？就是说去年的预收的钱今年销售的收入可以算到今年的利润中去吗，或是应该算到哪一年的收入，库存商品都按今年生产的前提下，
当时你提前支付给了人家的钱，借预付帐，借预收账款贷银行存款，那你现在抵扣不就是借库存商品贷预收账款吗？如果你是借银行存款贷预收账款，做的是这个的话，借预收账款贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本贷库存商品。看下你是哪一种？
老师您好，是第二种，我懂了，其实是今年利润，上年只是预收账款。辛苦您了！祝您生活愉快！
不用客气，工作愉快。