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请问老师公司承包了一项拆危房的项目工程,按拆除面积和政府职能部门结算收入,现在已经完工,也发生了挖机人工及有关拆危费用共好几万了,这个费用是专款专用,可是一直没有收到结算款,已经发生的费用怎么入账?

2022-07-31 13:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-31 17:52

你好,同学 借,应收账款 贷,工程结算 应交税费,增值税

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齐红老师 解答 2022-07-31 17:52

借,合同履约成本 贷,银行存款等

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快账用户7593 追问 2022-07-31 18:02

收到拆危房建筑服务收入时借:银行存款,贷:其他业务收入,应交税费,拆危发生的费用直接做借:其他业务成本,贷:银行存款,这样可以吗?

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齐红老师 解答 2022-07-31 18:07

这样处理可以的,没问题

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快账用户7593 追问 2022-07-31 18:38

我们是生产加工碎石及建筑垃圾再生产利用的,也可以兼营建筑服务,所以承包了政府危房拆除项目,按拆除面积收费,然后拆除过程中发生了挖机人工等费用,但现在政府没有给钱,又发生了很多费用,这个怎么账务处理?

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齐红老师 解答 2022-07-31 18:42

没有给钱,你先计入成本处理 后面收款在结转收入处理,或确认应收处理

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快账用户7593 追问 2022-07-31 18:45

老板说要专款专用,只是先预支了,现在这个费用发票来了是不是等收到钱了再入账?

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齐红老师 解答 2022-07-31 18:46

你就先计入其他应收款处理 后面票据收到再处理

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快账用户7593 追问 2022-07-31 18:49

主管领导已经从公司借支办理这个拆除事项,现在把拆除中发生的费用票据拿来了一直没有入账的,因为政府还没有给钱,如果入账一直挂成本, 那其他业务成本就会一直有余额。

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快账用户7593 追问 2022-07-31 18:54

收到成本票据怎么做会计分录合理?

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齐红老师 解答 2022-07-31 19:16

其他业务成本期末转入本年利润,不会有余额

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齐红老师 解答 2022-07-31 19:17

之前入账了,你收票据就不用在做账了,直接作为附件处理就可以啦

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快账用户7593 追问 2022-07-31 19:27

一直没有收到钱,账上只有成本没有收入,那我们一直是亏损状态了?

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齐红老师 解答 2022-07-31 19:29

借,应收账款 贷,主营业务收入h 后面收款 借,银行存款 贷,应收账款

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快账用户7593 追问 2022-07-31 19:35

也一直没有结算单不知道具体多少收入,如果预估收入要交税的,是不是会加大公司资金压力呀?

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齐红老师 解答 2022-07-31 19:43

那你就暂时亏损处理 后面有收入弥补处理就可以

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快账用户7593 追问 2022-07-31 19:45

暂时把成本票据放一边待有收入再入账处理可以吗?

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齐红老师 解答 2022-07-31 20:17

你这样处理,也可以的

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借开发成本 贷银行存款 这样做
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