你好,同学 借,应收账款 贷,工程结算 应交税费,增值税
老师好!房地产公司目前筹资筹建期,公司有一笔钱是和私人签订的工程发包意向性协议,项目老板指定将款项金额(50万)打到我的个人账户上,用来发放拆迁户的拆迁费。我过后看了合同,对项目老板强调财务风险,要求将款项打到公司账户上或拆迁征收办,由他们去发放,可项目老板不同意,总有各种理由说不能打到公司账户等。当时我不肯于我个人账户转发这笔拆迁费用,老板只好让我将款项转到另一名员工的个人账户,由她来支付。这笔款项到目前都还没做账。请问老师这笔账要不要做?如果做账的话,财务人员会有风险吗?税务局会查账吗?如果不做账的话,又会承担什么风险?
老师好!房地产公司目前筹资筹建期,公司有一笔钱是和私人签订的工程发包意向性协议,项目老板指定将款项金额(50万)打到我的个人账户上,用来发放拆迁户的拆迁费。我过后看了合同,对项目老板强调财务风险,要求将款项打到公司账户上或拆迁征收办,由他们去发放,可项目老板不同意,总有各种理由说不能打到公司账户等。当时我不肯于我个人账户转发这笔拆迁费用,老板只好让我将款项转到另一名员工的个人账户,由她来支付。这笔款项到目前都还没做账。请问老师这笔账要不要做?如果做账的话,财务人员会有风险吗?税务局会查账吗?如果不做账的话,又会承担什么风险?
盛达房地产开发公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%,公司准备开发兴隆小区,开发规划建造商品住宅31200平方米、邮局300平方米、锅炉房90平方米,其中邮局建好后将有偿转让给市邮政局。该小区发生土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费按各项开发产品的建筑面积进行分配。兴隆小区在开发过程中,发生了以下有关开发业务:(1)用银行存款支付土地征用及拆迁补偿费13400000元;用银行存款支付地质勘察、规划方案、施工图设计等含税前期工程费445200元;用银行存款某施工企业承包的地下设施、管道等含税基础设施费7346600元;均取得增值税专用发票。(2)土地开发完工后,结转其开发成本。(3)将建筑面积3120平方米的1号楼商品住宅的建筑安装工程发包给中华建筑公司施工,工程标价2790400元(含增值税230400元),工程完工结算取得增值税专用发票。盛达房地产开发公司已预付工程款2000000元,工程完工验收后用银行存款支付余款。(4)用银行存款支付各项开发间接费用501200元,取得增值税普通发票。(5)经分配,1号楼应负担开发间接费用8000元
盛达房地产开发公司为增值税一般纳税人,适用一般计税方法,增值税税率9%,公司准备开发兴隆小区,开发规划建造商品住宅31200平方米、邮局300平方米、锅炉房90平方米,其中邮局建好后将有偿转让给市邮政局。该小区发生土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费按各项开发产品的建筑面积进行分配。兴隆小区在开发过程中,发生了以下有关开发业务:(1)用银行存款支付土地征用及拆迁补偿费13400000元;用银行存款支付地质勘察、规划方案、施工图设计等含税前期工程费445200元;用银行存款某施工企业承包的地下设施、管道等含税基础设施费7346600元;均取得增值税专用发票。(2)土地开发完工后,结转其开发成本。(3)将建筑面积3120平方米的1号楼商品住宅的建筑安装工程发包给中华建筑公司施工,工程标价2790400元(含增值税230400元),工程完工结算取得增值税专用发票。盛达房地产开发公司已预付工程款2000000元,工程完工验收后用银行存款支付余款。(4)用银行存款支付各项开发间接费用501200元,取得增值税普通发票。(5)经分配,1号楼应负担开发间接费用8000元
请问老师公司承包了一项拆危房的项目工程,按拆除面积和政府职能部门结算收入,现在已经完工,也发生了挖机人工及有关拆危费用共好几万了,这个费用是专款专用,可是一直没有收到结算款,已经发生的费用怎么入账?
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,
应付票据是什么票据?
借,合同履约成本 贷,银行存款等
收到拆危房建筑服务收入时借:银行存款,贷:其他业务收入,应交税费,拆危发生的费用直接做借:其他业务成本,贷:银行存款,这样可以吗?
这样处理可以的,没问题
我们是生产加工碎石及建筑垃圾再生产利用的,也可以兼营建筑服务,所以承包了政府危房拆除项目,按拆除面积收费,然后拆除过程中发生了挖机人工等费用,但现在政府没有给钱,又发生了很多费用,这个怎么账务处理?
没有给钱,你先计入成本处理 后面收款在结转收入处理,或确认应收处理
老板说要专款专用,只是先预支了,现在这个费用发票来了是不是等收到钱了再入账?
你就先计入其他应收款处理 后面票据收到再处理
主管领导已经从公司借支办理这个拆除事项,现在把拆除中发生的费用票据拿来了一直没有入账的,因为政府还没有给钱,如果入账一直挂成本, 那其他业务成本就会一直有余额。
收到成本票据怎么做会计分录合理?
其他业务成本期末转入本年利润,不会有余额
之前入账了,你收票据就不用在做账了,直接作为附件处理就可以啦
一直没有收到钱,账上只有成本没有收入,那我们一直是亏损状态了?
借,应收账款 贷,主营业务收入h 后面收款 借,银行存款 贷,应收账款
也一直没有结算单不知道具体多少收入,如果预估收入要交税的,是不是会加大公司资金压力呀?
那你就暂时亏损处理 后面有收入弥补处理就可以
暂时把成本票据放一边待有收入再入账处理可以吗?
你这样处理,也可以的