Q
生产型出口退税企业，账面上销项税额，进项税额，每个月都有免底税额，怎么结转
2022-07-30 10:22
2022-07-30 15:11
1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额 借：应收补贴款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
相关问题讨论
2022-07-30
2023-05-27
2023-09-29
2022-11-12
2022-06-04
相关问题
-
Q
一般纳税人，执行小企业会计准则，“应交税费~应交增值税”下面的二级明细科目只有：进项税额，销项税额，出口抵减内销产品应纳税额，进项税额转出，出口退税，已交税金，如果本期没有发生销项税额，只有进项税额100元……要做结转分录吗？怎么做结转分录？
-
Q
老师，生产型出口企业，是退税好还是不退好，比如我出口的这个月没有内销，只有外销，进项票我认证了几张，没有上期留底税额，征收率和退税率都是13%，那退的是不是就是我当月认证的进项税额
-
Q
老师，生产型企业出口退税应退税额为什么是销项税额乘以税率差，出口退税不是退的进项税吗
-
Q
生产型出口退税企业，账面上销项税额，进项税额，每个月都有免底税额，怎么结转
-
Q
生产型企业本月出口，内销销项税额大于本月进项税额，是不是就不用在出口退税系统申报。
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
老师，当期免抵退税额账上要体现出来么？另外每个月都有免抵税额，需要结转么，免抵税额只有计提附加税用到，后期没用到了吧
2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）