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如果固定资产清理,借:固定资产清理(这个数据是填卖出的固定资产的价值吗?) 累计折旧, 贷 固定资产 (这个是填净值是吗)

2022-07-29 09:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-29 09:33

你好,不是的,第一个固定资产清理是你的固定资产的原值减去累计折旧。

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:34

固定资产填写的是你的原值。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 09:38

老师你好,第二步,借银行存款(比如11万) ,贷固定资产清理 (净值10万) 应交税费 (这个税怎么算,税率是多少)

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:40

你是一般纳税人的吗?是一般计税的吗?如果是的话,11除以1.13,这个是你的固定资产清理 应交税费是11万/1.13*13%

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快账用户4726 追问 2022-07-29 09:50

卖出的分录 1.借:固定资产清理 (净值)10  累计折旧  , 贷:固定资产 (原值) 2.借:银行存款等科目 11  ,贷:固定资产清理97345.13, (卖出价/(1+税率)13个点)应交税费—应交增值税  (卖出价/(1+税率)*税率)12654.87 那第三步固定资产清理有数据要怎么处理分录

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:53

借固定资产清理贷营业外收入。

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:53

金额是固定资产清理的余额。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 09:54

进入营业外收入的话要进入到当期的报表吗?这的话要交企业所得税吗

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:57

刚才写错了,应该是借营业外支出贷固定资产清理,差额是在借方余额的。

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:57

营业外收支影响你的企业。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 09:59

那就是如果是亏的情况下,会少交企业所得税,盈利的情况下固定资产清理的余额是要转入营业外收入 *0.25交企业所得税是吗

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齐红老师 解答 2022-07-29 10:02

是的,是这么做的,是这么理解的。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 10:03

好的,谢谢老师的详细解答

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齐红老师 解答 2022-07-29 10:03

不用客气,工作愉快。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 10:04

谢谢,祝您天天顺心。

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齐红老师 解答 2022-07-29 10:06

非常感谢,工作顺利

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快账用户4726 追问 2022-07-29 10:19

老师,最后一步营业外支出 22654.87 这个数据这样是对的吗?,然后支出进入企业所得税等于少交5663.71的税,这样算和理解的是吗

老师,最后一步营业外支出 22654.87 这个数据这样是对的吗?,然后支出进入企业所得税等于少交5663.71的税,这样算和理解的是吗
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齐红老师 解答 2022-07-29 10:21

正确不正确,看你的固定资产清理有没有余额就可以。

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快账用户4726 追问 2022-07-29 10:21

好的 ,谢谢

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齐红老师 解答 2022-07-29 10:22

不要客气,工作愉快。

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