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老师,请问房地产开发企业预交增值税,企业所得税汇算清缴时预售收入和预售成本要体现在利润表里吗

2022-07-25 17:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-25 17:05

同学你好 预收的不体现

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快账用户4951 追问 2022-07-25 17:05

老师,税局说要体现在企业所得税汇算清缴表里

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齐红老师 解答 2022-07-25 17:18

那是让你做收入了哦

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快账用户4951 追问 2022-07-25 17:19

老师, 是不是预收的,只是调整企业所得税,但是不调整财务报表,只有确认收入后,才跟财务报表有关系

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齐红老师 解答 2022-07-25 17:31

对的 是这个意思的哦

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快账用户4951 追问 2022-07-25 17:35

老师,那预计毛利额的计算方式是什么

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齐红老师 解答 2022-07-25 17:47

同学你好 预计毛利额=企业所得税÷税率%2B期间费用%2B税金 及附加 期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用

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快账用户4951 追问 2022-07-25 17:48

老师,我的意思就是我们预售收入那一部分在填特定那个表,那个里面应该怎么填写

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齐红老师 解答 2022-07-25 17:52

同学你好 按照预收金额填写

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快账用户4951 追问 2022-07-25 17:53

预收含税金额还是不含额金额

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齐红老师 解答 2022-07-25 18:08

这个是不含税的金额

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快账用户4951 追问 2022-07-25 18:08

老师,请问我这个预售收入要填到企业所得税年报里的那一个表里哪一行,应该怎么填写

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齐红老师 解答 2022-07-25 18:09

加:特定业务计算的应纳税所得额

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快账用户4951 追问 2022-07-25 18:10

是企业所得税汇算清缴报表

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齐红老师 解答 2022-07-25 18:10

没有这一行的吗 你找找

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快账用户4951 追问 2022-07-25 18:13

是有个105010表,第三项,1、销售未完工产品收入2、销售未完工产品预计毛利额 3、实际发生的税金及附加、土地增值税吗

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齐红老师 解答 2022-07-25 18:17

对的 填写在这里就可以了

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快账用户4951 追问 2022-07-25 18:18

第1是不是填不含税收入,第2和第3应该怎么填写

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齐红老师 解答 2022-07-25 18:42

这个填写预计毛利 第三个填写税费

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同学你好 预收的不体现
2022-07-25
同学你好 按照利润表填写就可以了 2.直接冲减
2020-10-13
你好,不是这样的。 不含税预收账款金额*预计毛利率%2B利润表里的利润总额—当期预售收入计算的预交税金,这个表述没错。 但预缴的税金不包括预交的增值税,因为增值税是价外税,不影响当期损益的。扣除的预缴税金包括预缴的土地增值税,以及税金及附加(预缴的增值税*相应的城建税、教育费附加、地方教育费附加税率)
2021-07-07
您好,要的,要预交所得税的,没办法不交,除非你不收钱
2021-11-29
你好,同学,在交房时确认已卖出房屋的收入并清算已卖出房产的增值税,以后再卖现房收到钱也要先预交
2020-12-02
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