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(7)成本费用中含实际发生的工资总额21 000万元、职工福利费4 000万元、职工教育经费3 000万元(含职工培训费用 2 000万元)、拨缴工会经费400万元,工会经费取得合法票据。 (7)这是个软件企业增值税一般纳税人,计算职工福利费、职工教育经费、工会经费应调整的企业所得税应纳税所得额。

2022-07-23 17:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-23 17:37

福利费扣除限额21000*0.14=2940 纳税调增4000-2940=1060

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齐红老师 解答 2022-07-23 17:37

教育费扣除限额21000*0.08=1680 纳税调增3000-1680=1320

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齐红老师 解答 2022-07-23 17:37

工会经费扣除限额21000*0.02=420全部扣除

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齐红老师 解答 2022-07-23 17:38

第二个错了,软件企业教育费全部扣除

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快账用户8043 追问 2022-07-23 17:38

软件企业的职工培训费不是可以全额扣除吗?

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快账用户8043 追问 2022-07-23 17:40

他有分两个部分吧?职工培训费可以全额,剩下的还是按8%,对吗?

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齐红老师 解答 2022-07-23 17:43

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