这道题如果考虑所得税，假设所得税是25%的话，那么金额是怎么计算？还有这里不是说应收账款全部都无法收回了吗？那无法收回的话，还要按照10%提取法定盈余公积吗？都收不回来了，为什么还要计提

您好！因为全收不回来了，所以差额1800也要计提坏账，那么就会减少利润，因此也会减少盈余公积和未分配利润，如果考虑所得税，那就要乘以1-25%后再计算，并且之前确认的递延所得税也要进行处理

2022-07-15

你看看题目是不是给了税率，给了税率则考试所得税，没给税率，则不考虑所得税，因为所得税税率不一定是25%，也可能是15%的。题目没给税率，通常不考虑所得税的影响。不考虑所得税就是影响1800*90%=1620

2021-02-26

以下是 A 公司对该调整事项的会计处理分录：（1）2X23 年 1 月 15 日，调整销售收入：借：以前年度损益调整（主营业务收入）200 应交税费——应交增值税（销项税额）26 贷：应收账款 226 （2）调整销售成本：借：库存商品 140 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）140 （3）调整所得税费用：借：应交税费——应交所得税 15（60×25%）贷：以前年度损益调整（所得税费用）15 （4）将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：利润分配——未分配利润 45 贷：以前年度损益调整 45 （5）调整盈余公积：借：盈余公积 4.5 贷：利润分配——未分配利润 4.5

2024-06-23

如果是分开算的那就算你收到的进项税额总和如果大于你要收的进项税额就退这个差额

2021-12-01

你哈，学员，应付账款，没有发票，按照暂估做账应收账款按照坏账处理工资建议正常申报缴纳

2023-09-19

快账用户6746 追问 2022-07-16 06:33

乘以1-25%后再计算，并且之前确认的递延所得税也要进行处理可以帮忙写公式帮助理解一下吗？谢谢。

齐红老师解答 2022-07-16 07:42

先把之前的坏账200确认的递延所得税资产平掉，然后按照2000的损失来计算利润总额，这时候2000是可以税前扣除的，2000*（1-25%）就是对净利润的影响

快账用户6746 追问 2022-07-16 08:41

完整的分录可以捋一下吗？太抽象太乱了

齐红老师解答 2022-07-16 08:55

借：以前年度损益调整200*25% 贷：递延所得税资产借：以前年度损益调整1800 贷：应收账款1800

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