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老师,请问公司执行的小企业会计准则,21年的暂估成本票未回,汇算清缴也没调增,6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增,需要补交税款,会计分录该怎么来做账,谢谢。 21年的会计分录 借:工程施工-劳务费 100 贷:应付账款-暂估 100 借:主营业务成本 100 贷:工程施工-劳务费 100

2022-07-14 09:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-14 09:38

你好;   你这个补税是什么税费 ; 是企业所得税吗   

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快账用户8838 追问 2022-07-14 09:40

是的,我算了一下需要补缴所得税

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齐红老师 解答 2022-07-14 09:46

 你好; 借利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交企业所得税;  缴纳:借  应交税费- 应交企业所得税;贷银行存款   

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快账用户8838 追问 2022-07-14 09:48

那去年的会计分录还需要做调整吗,汇算清缴以后把发票拿回来了。这些做到今年的账上,还是贴在去年的凭证后面呢

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齐红老师 解答 2022-07-14 09:53

 你好 1;之前真实发生的不动哈;只是调整下你的所得税即可   

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快账用户8838 追问 2022-07-14 09:59

能明白点了,谢谢老师

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快账用户8838 追问 2022-07-14 10:01

老师那回来的发票有进项税,是只把进项入到今年账上吗,成本毕竟是去年的。

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齐红老师 解答 2022-07-14 10:06

1. 是的。 在22年做; 只是说 看你这个 发票是啥; 如果是跨年损益的业务; 要走以前年度损益调整科目来做   

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快账用户8838 追问 2022-07-14 10:08

是建筑工程施工成本发票。是全部记到2022年,还是只把进项做到22年呢

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齐红老师 解答 2022-07-14 10:12

 你好; 是的。 到22年做分录哈   

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