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老师,汇算清缴退回的企业所得税应该怎么做账?

2022-07-12 11:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-12 11:26

借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费,企业所得税贷利润分配未分配利润

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快账用户1426 追问 2022-07-12 11:30

郭老师,最后还是要进利润分配-未分配利润吗?为什么?麻烦老师讲解一下

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齐红老师 解答 2022-07-12 11:31

你好,正常的应该是所得税费用,所得税费用跨年了,用利润分配未分配利润来代替小企业会计准则做账的。

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快账用户1426 追问 2022-07-12 11:36

这部分钱退回原则上还是属于上年度的利润,可以这么理解吗?

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齐红老师 解答 2022-07-12 11:37

是的是的,可以这么理解。

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快账用户1426 追问 2022-07-12 11:40

明白了,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2022-07-12 11:44

不用客气,工作愉快。

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