请问，我公司收到20年土地租金1000万，已经全额开具发票，申报增值税按发票金额1000万计算来申报收入，申报企业所得税时分为20年分期确认收入50万，这样是不是税务系统会预警？

预收一万元账款，全额开具发票。依据服务合同，本期只能确认5000收入。 分录： 借：银存10000 贷：预收9433.96 应交税费-增 566.04 本期确认收入。 借：预收 4716.98 贷：主营业务收入 4716.98 那么在申报增值税时按照开票金额全额申报增值税，后续如果剩余部分也确认收入，但是这部分增值税之前已经缴纳。报表主营业务收入会大于申报增值税的销售额。这种情况如何处理？

我公司小规模纳税人，适用小企业会计准则，2020年取得财政专项资金200万.会计上，是计入递延收益，根据当期费用支出金额20万同步转入营业外收入。我在20年第四季度所得税申报时把收到的资金200万全部作为营业外收入不征税收入申报了，我这样做是否正确？还是要根据当期专项资金使用的20万计入营业外收入来申报，以后所得税申报时也是分期申报营业外收入的金额？如果我的做法错误，到年度汇算清缴时如何更正？

老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？

请问，我公司收到20年土地租金1000万，已经全额开具发票，申报增值税按发票金额1000万计算来申报收入，申报企业所得税时分为20年分期确认收入50万，这样是不是税务系统会预警？

我公司出租一块地出去，一次性收取25年租金，发票也一次性开完，申报企业所得税时是按25年分期确认收入，这样的话是不是税务系统收入比对差距很大，怎么办