演示账套

现在公司有会议纪要和合同，还没收到钱，按权责发生制，需要分期确认收入，后面过几个月收到钱，需要开具发票，请问前面确认的收入需要冲掉然后开具发票吗，那无票收人就变成负数了，填增值税和企业所得税申报表的时候可以吗

2022-07-06 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-06 11:56

是的要冲销本月开票，申报负数未票就可以

2022-07-06

你好，可以的，不让保存的情况下，你去税务局带着纸质的申报表公章。

2023-03-03

你好，增值税所得税都不需要缴纳的。

2022-01-18

你这个可以去你管理员那里申请，他给你处理，然后你在大厅开具3%票据。你自己没办法开具

2019-08-13

同学你好收入调整梳理跨期交易，明确金额和期间。补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。调整资产负债表和利润表相关项目。计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。成本调整确定成本跨期情况。补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。调整财务报表相关内容。

2024-12-25