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请问在计算企业所得税时,工资薪金支出1000w,职工教育经费70w,上年度结转的职工教育经费15w,计算企税时如何做纳税调整

2022-07-04 13:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-04 13:21

同学你好 职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除。 ,准予扣除的职工教育经费支出金额是80万

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快账用户4634 追问 2022-07-04 13:22

今年能扣80w,那剩下的5w怎么处理

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齐红老师 解答 2022-07-04 13:30

结转到下年税前扣除

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快账用户4634 追问 2022-07-04 13:35

如何做账务处理呢

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齐红老师 解答 2022-07-04 13:41

同学你好 这个不是做分录的 是填表

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快账用户4634 追问 2022-07-04 13:42

好嘞,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-07-04 13:43

同学你好 满意请给五星好评,谢谢

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同学你好 职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除。 ,准予扣除的职工教育经费支出金额是80万
2022-07-04
直接根据计提的工资总额*8%
2025-03-05
您好 计算过程如下 工费经费限额=500*2%=10准予扣除10 福利费限额=500*14%=70准予扣除70 教育经费限额=500*8%=40 因为上年有结余8万 本年教育经费准予扣除32万 合计为32%2B70%2B10=112
2022-10-24
你好,没有填0没有问题。直接保存哈。
2022-05-12
没有的,忽略就可以的。
2021-05-14
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