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长城进出口公司一般纳税人2020年三月份报关进口计算机600台每台关税完税价格为4000元,进口关税税率60%已缴纳进口关税和海关代征的增值税,并已经取得增值税完税凭证,当月销售出其中的300台,不含税售价每台8000元,计算等期增值税应纳税额。

2022-07-02 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-07-02 09:30

同学你好 进口关税=600*4000*60%=1440000 进口增值税=(600*4000加144000)*13%=499200 销项税额=300*8000*13%=312000 本期应交增值税=312000-499200=-187200 不需要交增值税;

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