演示账套

小规模纳税人第二季度可以开0税率发票，之前我在4月份开错了发票，开成1个点，在6月份红冲，重新开了0税率的票，导致6月份收入为负数。是物流行业。我6月份要怎么做账呢，怎么结转成本，是外账

2022-07-01 21:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-01 21:33

你好，贵司小规模纳税人，是按季度申报缴纳增值税的吗？如果按季，不影响。是4-6月份累计申报

快账用户2021 追问 2022-07-01 21:36

那我6月份用做一笔红冲列结转成本吗，平时收入为正时，我做的分录是借主营业务成本贷现金，后面附的路桥费。现在收入为负数，成本怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-07-01 21:39

你好，你的成本又不变化，只是收入调整了1%的差异。成本科目可以不用做。

快账用户2021 追问 2022-07-01 22:19

那我4月做账时那1个点的税率就放在应交税费科目吗，6月份再转到营业外收入对吗

齐红老师解答 2022-07-01 22:22

4月份可以放在应交税费科目，6月份你不是重新开具发票了吗？ 6月份你可以把4月份涉及到1%税率收入的冲掉。再做个正确的收入分录

快账用户2021 追问 2022-07-01 22:34

老师，我不冲掉，把6月份开出的所有发票做成1笔可以吗。因为我发票不够，所以我是5月冲了3张再重新开2张，6月冲了2张重新开3

齐红老师解答 2022-07-01 22:41

你好，同一业务，分录可以汇总做一笔收入。

你好，贵司小规模纳税人，是按季度申报缴纳增值税的吗？如果按季，不影响。是4-6月份累计申报

2022-07-01

你好，收入是负数，这样是无法申报的

2023-06-09

对的，是的。冲营业外收入的。

2024-09-20

当期只能先交上税，下一期再冲红。

2020-06-05

你好，你这个免税的发票还能修改吗？不能修改的话，你就用不含税的销售额在第一行和第三行里面填写，这个需要正常交税。

2023-05-29

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