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聚鑫企业(集团)公司本年度实现利润总额10亿元,增长了20%,经营支出56亿元,其中职工薪金支出25亿元,职工福利费列支了3亿元,工会经费8000万元,教育经费3亿元。假如该企业无其他涉税调整事项,试分析计算该企业本年度应纳税所得额。

2022-06-29 22:58
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齐红老师

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2022-06-29 23:04

工会经费扣除限额25*0.02=0.5,调增0.8-0.5=0.3 福利费扣除限额25*0.14=3.5>3,不用调整 教育经费扣除限额25*0.08=2,调增3-2=1 企业本年度应纳税所得额=10%2B0.3%2B1=11.3

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福利费扣除限额25*0.14=3.5全部扣除 教育费扣除25*0.08=2纳税调增3-2=1 工会经费扣除25*0.02=0.5纳税调增0.8-0.5=0.3 应纳税所得额的计算 10+1+0.3=11.3 应交企业所得税11.3*0.25=2.825
2022-06-30
工会经费扣除限额25*0.02=0.5,调增0.8-0.5=0.3 福利费扣除限额25*0.14=3.5>3,不用调整 教育经费扣除限额25*0.08=2,调增3-2=1 企业本年度应纳税所得额=10%2B0.3%2B1=11.3
2022-06-29
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2022-06-30
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2022-07-02
同学你好 应纳税所得额=11000加1500加2300减8000加20加250加40
2022-07-02
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