演示账套

5月份做了一张凭证，6月份发现发票有误，把发票退回去了，没有新开，请问要怎么做冲销分录？以下是5月份做的凭证？借：在建工程 29469.03 待认证进项税 3830.97 贷：银行存款 33300

2022-06-29 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-29 11:01

你5月是怎么账务处理的呢

快账用户6424 追问 2022-06-29 11:02

借：在建工程 29469.03 待认证进项税 3830.97 贷：银行存款 33300 这就是我5月份做的凭证啊

齐红老师解答 2022-06-29 11:02

6月会重新给你开票吗

快账用户6424 追问 2022-06-29 11:03

7月份才会重新开给我

齐红老师解答 2022-06-29 11:04

那你5月可以不用账务调整的额

快账用户6424 追问 2022-06-29 11:11

领导要求要做账务调整，等7月份发票收到了，再调整回来，唉

齐红老师解答 2022-06-29 11:13

那你冲减借：在建工程，负数，待认证进项税，负数，贷方：预付账款，负数

快账用户6424 追问 2022-06-29 15:48

请问5月份的时候做了一张中介费的凭证，6月份才收到发票并且是普通发票（免税），6月份需要怎么登记呢？5月份做的凭证是借其他中介费贷银行存款

齐红老师解答 2022-06-29 15:57

凭证金额和发票金额是一样的吗

快账用户6424 追问 2022-06-29 15:58

是一样的

齐红老师解答 2022-06-29 15:59

那你6月不需要账务处理的

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