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汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做会计分录

2022-06-24 11:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-24 11:49

你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 

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快账用户5870 追问 2022-06-24 11:56

老师，为什么要走以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2022-06-24 11:57

你好，因为是跨年的所得税，不可以直接计入  所得税费用  科目核算，所以需要通过   以前年度损益调整   科目代替入账啊 

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你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 
2022-06-24
你好；  借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税；  借  应交税费-应交企业所得税；贷银行存款；  借利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整   
2022-05-07
借，利润分配，未分配利润 贷银行存款。
2024-05-30
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-11-06
您好，缴纳企业所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2020-08-05
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