应收账款-A公司2月末余额在借方，3月退回部分货款给A公司，用之前收到的B公司的承兑汇票退给A公司，分录怎么做？贷方科目 是应收票据-B公司，借方科目应收账款-A公司 金额填负数，系统提示借贷不平衡

老师，我公司现在需要换财务系统，需要把旧系统的期末余额放到新系统上，可我有一个问题，资产负债表的预收账款期末余额＝应收账款的贷方余额＋预收账款的贷方余额， 比如 预收账款－A客户 借方余额5000 预收账款 －B客户 贷方余额60000 应收账款－ 甲公司借方 10000 应收账款－乙公司 贷方30000 可是我在新系统上按照旧系统的科目余额数据数据对应科目下客户录入数据，结果在新系统上资产负债表的期末 应收账款是70000 预收账款55000 可是在旧系统资产负债表的期末余额是 应收账款 15000 预收账款期末余额90000 为什么会这样呢，我都是按照对应的科目输入数据的。

老师好，A公司收到B公司的承兑汇票时（在没有开票之前），作为A公司的会计，应该做一笔这样的分录： 借：应收票据 B公司 贷：预收账款 B公司 然后A公司给B公司开票了之后，作为A公司的会计，应该做一笔这样的分录： 借：预收账款 B公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费 应交增值税 销项税额

老师，2020年我司开票给A公司，分录: 借：应收账款（A公司） 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 2021年我司收到账款，分录录错了，录为： 借：银行存款 贷：应收账款（B公司） 导致应收账款A公司借方有余额，应收账款B公司贷方有余额，2021年度已经做了年结，请问在2022年度我该怎么调整这个公司的账款呢？（就是怎么对冲呢）

老师，您好！比如A公司给我们开了银行承兑汇票，我这个时候做 借：应收票据- A公司 贷：应收账款- A公司 然后我公司又将汇票直接背书给B公司 我的分录是不是这样做 借：应付账款-B公司 贷：应收票据- A公司 然后收好供应商开来的发票 借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款- B公司 老师是不是这样做分录就对了

老师，其他应收款a公司是负数？收到B公司还钱 如：借银行存款10贷：其他应收款-10 下一个分录， B公司借A公司钱，B公司做账，借款 借： 其他应付款–B公司 贷：银行存款，对吗？这个负数怎么去掉呢？其他应收款应该是借方，增加啊，资产类科目