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老师,我咨询一下,举个例子工程款108000元,开的专票,借:在建工程99082.57;借:应交税费一应交增值税(进项税)8917.43;贷:银行存款:108000。后期财务决算报告108000,再加上一些设计费等的分摊金额2000,总金额11000元,我转成固定资产时是按账面结转,还是按财务决算报告结转啊?进项税已经抵扣了。我借:固定资产11082.57贷:在建工程99082.57贷:在建工程(设计费)2000,这样做分录对吗?如果设计费2000元开的是专票,那么入固定资产得把进项税金额去掉对吗?

2022-06-24 06:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-24 06:42

你好!对的,你的理解很对。按账面结转固定资产的

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你好!对的,你的理解很对。按账面结转固定资产的
2022-06-24
要解决“其他应付款-待转固定资产”科目一直挂账的问题,可以进行如下调账处理: 借:其他应付款-待转固定资产 65,517.25 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 65,517.25 因为之前做账时将可抵扣的进项税计入了“其他应付款-待转固定资产”,现在发票已开齐,需要将其调整到正确的科目“应交税费-应交增值税(进项税额)”中。 同时,建议检查一下之前的会计处理是否正确。在固定资产的相关会计处理中,一般是在预付设备款时,借记“预付账款”等科目,而在达到预定可使用状态暂估入账时并不确认进项税,待收到发票后再借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”。如果之前的会计处理存在差错,也应一并进行更正。
2024-07-17
你好,现在一般纳税人取得的专票可以第一性抵扣进项的
2020-09-24
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-13
1,对销售方,会计处理方面,增值税一般先通过待转销项税额核算。实际产生纳税义务,从待转销项税额转入到销项税额。参考如下: 销售时, 借:长期应收款 贷:收入 未实现融资收益 应交税费~待转销项税额 开票收款时 借:银行存款 贷:长期应收款 借:应交税费~待转销项税额 贷:应交税费~应交增值税(销项税额) 2,这个调整首先在105020未按全责发生制确认收入中进行纳税调整,其次在105000中第30行“其他”进行成本匹配调整和第22行利息收入调整。 相对比较复杂。
2021-05-08
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