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企业所得税汇算时交了税款800款,后期因计算错误需要修改报表,又需要补交税款10,需要交滞纳金吗?那滞纳金要怎么算呀?是就按未交的这部分算(10),还是按汇算的最终金额算(800+10)?

2022-06-22 05:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-22 05:38

按照应交未交金额10元算 每日万分之五 从6月1号开始到今天

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快账用户1171 追问 2022-06-22 06:26

好的,知道了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-22 07:27

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按照应交未交金额10元算 每日万分之五 从6月1号开始到今天
2022-06-22
你好    借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税    缴纳:借 应交税费-应交企业所得税  营业外支出-滞纳金 贷银行存款 。 结转:借 未分配利润贷 以前年度损益调整  ;是的这个滞纳金要汇算调整处理的  
2020-12-02
您好,没没错的,企业所得税不用管。
2024-03-20
同学你好 需要按照已交所得税金额修改资产负债表
2022-03-21
您好,一定是在缴款年度。直接在2021年的纳税调增项目明细表进行调整,因为税务系统是要比对这个滞纳金的,是收付实现制
2024-07-21
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