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、案例分析题,甲公司为居民企业,主要从事生产与销售业务,2020年有关经营活动如下:(1)取得手机销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元;(2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资,收到投资款2000万元;(3)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付;(4)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元;(5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元,直接向贫困户王某捐赠2万元;(6)全年利润总额为750万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润12%以内,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据以上资料,回答下列问题。1.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的为多少万元?2.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除利息支出的为多少万元?3.计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣

2022-06-20 14:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-20 15:26

1广告费扣除限额8000*0.15=1200全部扣除 销售的扣除 1000 2.财务费用纳税调增160-2000*0.06=40 财务费用可以扣除200-160 120=160 3新产品研发加计扣除100%纳税调减200 管理费扣除1100-200=900

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