你好,开得是3%的专票,只能抵扣29.13元。如果是免税的农产品发票,可以计算抵扣。
1.增值税一般纳税人本月发生销售,开具的专用发票的注明的销售额为1000元,增值税税率为9%,求增值税额。若增值税税率为13%,求增值税额。 2.增值税小规模纳税人本月发生销售,含税销售额为103元,增值税征收率为3%,求增值税额。求增值税额。 3.增值税一般纳税人从农民手中购进农产品用于生产用于生产适用13%税率的货物,支付价款200元,取得农产品销售发票。计算可抵扣的进项税额。 4.从企业购进原材料用于生产,支付价款100元,取得增值税专用发票。计算可抵扣的进项税额。 已知当月的销售额为500元,求销项税额及增值税额。
甲商业企业为增值税一般纳税人,若甲企业从一般纳税人处采购商品,则不含税购买价为2000元,且可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价为2200元;若甲企业从小规模纳税人采购商品,则不含税购买价为1900元,且可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含税销售价仍为2200元。请对甲商业企业的供应商进行选择。
甲公司为一家工业企业,属于增值税一般纳税人。年不含增值税销售额为5000万元,销售货物适用增值税税率为13%;年不含增值税可抵扣购进金额为300万元,购进货物适用增值税税率为13%,且能取得增值税专用发票。销售过程中既有销售给一般纳税人的业务,也有销售给小规模纳税人的业务,其中销售给小规模纳税人的业务的不含增值税销售额为500万元。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划。
甲公司为一家工业企业,属于增值税一般纳税人。年不含增值税销售额为3000万元,销售货物适用增值税税率为13%;年不含增值税可抵扣购进金额为500万元,购进货物适用增值税税率为13%,且能取得增值税专用发票。销售过程中既有销售给一般纳税人的业务,也有销售给小规模纳税人的业务,其中销售给小规模纳税人的业务的不含增值税销售额为100万元。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划。
某生产型企业为增值税一般纳税人,增值税率13%,从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票价税合计6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明税额2000元。计算增值税进项税额
微信扫码加老师开通会员
老师,还有在一般纳税人处取得9%税率的进项发票,在增值税申报可以按照抵扣10%加计抵扣吗?
如果你们公司是已归类为农产品深加工企业才能加计扣除,且当月归类,次月生效。
电子税务局上怎么查看是否已归类为农产品深加工企业?需要申请备案吗?
需要去你们那的报税大厅办理归类,是有期限的,期限到了还需要去办理归类。