演示账套

老师，我想问一下，上次问你了年度汇算清缴暂估款的调增之后的账务处理，现在我在问一下，就是我把暂估款调增之后，要补交企业所得税，那账务上玩如何处理？

2022-06-20 13:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-20 13:45

你好这个是虚增的业务吗

快账用户4871 追问 2022-06-20 13:46

是的，去年因为账上盈利了，季度不想交税，就暂估了，今年年度汇算清缴前，没有发票冲减暂估款，就把这些暂估款给调增了，导致要补交企业所得税

齐红老师解答 2022-06-20 13:48

借其他应付款贷利润分配未分配利润。

快账用户4871 追问 2022-06-20 13:51

年度汇算清缴，调增之后，要补交企业所得税，账务是怎么处理的？按照企业会计准则来说

齐红老师解答 2022-06-20 13:54

如果你是企业会计准则，做账借其他应付款贷，以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润上面虚增的，做这个补上的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4871 追问 2022-06-20 13:55

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-20 13:58

不是客气，工作愉快。

你好这个是虚增的业务吗

2022-06-20

同学你好跨年的要看是什么会计准则

2022-06-20

你好，这个有实际业务吗？如果没有实际业务的，它需要冲减如果有实际业务的直接调整，不需要红冲的

2022-05-17

你好这个实际也没有发生吗，借应付账款暂估款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，。贷未分配利润

2021-06-03

你好，账上也需要把那些暂库的冲销了才行

2023-12-20

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