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房地产开发公司，汇算清缴企业所得税退了50万，这50万怎么做分录？

2022-06-17 16:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-17 16:16

你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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快账用户8559 追问 2022-06-17 16:19

老师，我们用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目？

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齐红老师 解答 2022-06-17 16:20

你好，小企业会计准则 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

头像
快账用户8559 追问 2022-06-17 16:21

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2022-06-17 16:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-06-17
你好，弥补亏损，不需要做账的。
2021-07-16
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-31
你好，那你汇算清缴的时候可以直接把你的费用调减就可以，然后你要做一个反冲的凭证，借其他应收款贷利润分配-未分配利润。
2022-04-14
你好，那就是340万乘以25%减之前预缴。
2023-09-14
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