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老师,您好,2021年12月份的分录借:管理费用50万,贷:其他应收款50万,2022年2月份发现金额多做了45万,请问老师企业所得税汇算清缴时要怎么办?

2022-04-14 18:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-14 18:08

你好,那你汇算清缴的时候可以直接把你的费用调减就可以,然后你要做一个反冲的凭证,借其他应收款贷利润分配-未分配利润。

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快账用户2712 追问 2022-04-14 18:11

也就是纳税调增吗?

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齐红老师 解答 2022-04-14 18:18

对的,同学就是那个意思,就是你说的是调增的意思。

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快账用户2712 追问 2022-04-14 18:25

贷利润分配,是否又会引起当期的应纳税所得额增加?

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齐红老师 解答 2022-04-14 18:28

你好,你记得计入到利润分配以后,本身就说明你的费用少了,利润多了,它会影响你那个所得税的哈。

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快账用户2712 追问 2022-04-14 18:29

那我汇算清缴时已经调增了,当期的分录又引起利润增加,不就重复上税了吗?

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齐红老师 解答 2022-04-14 18:37

会的哈,同学不是这个意思,嗯我的意思是嗯,你汇算清缴的时候,你要调整一下,调整那个表格,但是为什么让你做那个凭证呢?因为你得去把你的其他应收款给调整好。对于你的一个借方管理费用,贷方利润分配未分配利润来说,他俩一个借方一个贷方,他俩是相互冲减的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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