演示账套

生产企业一般纳税人出口退税申报，增值税申报中根据报关单。出口的免抵退数据是50万。本月进项少，进行出口退税申报时可以不按增值税免抵退填的50万报么？可以少报一张报关单按退税40万报么？剩下一份报关单次月再申报有税务风险吗

2022-06-16 19:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-17 06:27

你好可以的，不一定一次性申报

快账用户3728 追问 2022-06-17 07:29

不申报不影响我帐上确认收入吧？可以推迟多久申报？每个月进项都不够。每个月又有新的报关单。

齐红老师解答 2022-06-17 08:04

不影响确认收入，只是不能申报退税

快账用户3728 追问 2022-06-17 08:08

最晚可以推迟到什么时间报就来得及？如果最后进项不够是否可以不做退税申报？

齐红老师解答 2022-06-17 08:20

进项不够亦留抵税额，一般是次年4月

快账用户3728 追问 2022-06-17 09:03

进项不够次年4月前也都要申报么？

快账用户3728 追问 2022-06-17 09:04

没有进项是否申报不合适？

齐红老师解答 2022-06-17 09:39

可以免税申报的这个

快账用户3728 追问 2022-06-17 11:24

如果进项不足最后剩余的报关单怎么申报合适？就是免税申报不进项退税了么？

齐红老师解答 2022-06-17 11:26

对，如果继续免抵退申报，免抵额需要缴纳附加税

你好可以的，不一定一次性申报

2022-06-17

同学你好这个可以的

2022-06-16

你好，按照导入报关的信息确认退税的

2022-08-07

报关单与出口退税汇总表：原则上需录入报关单，便于记录出口业务。没进项通常无法完成完整退税流程，不能正常生成符合退税要求的出口退税汇总表，但仍要做数据采集整理。增值税申报表主表第 7 栏：若出口业务适用免抵退税政策，即便没进项不能退税，也需按实际出口情况在该栏填写；若出口业务属免税业务，不适用免抵退税政策，则应按免税业务规定在相关免税销售额栏次填写，不在此栏填。

2025-04-07

个人认为应该是和申报出口退税同一期申报免抵税额的附加税费，也就是上期申报免抵税额的城建税

2021-01-19