咨询
Q

老师好,汇算清缴的企业所得税,需要计提吗,如果需要计提分录怎么写,谢谢啦

2022-06-16 13:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-16 13:23

需要的借利润分配未分配利润贷应交税费,企业所得税,这个是小企业会计准则做账的

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:24

是2021年汇算清缴时,产生的企业所得税,这个怎么是,J:利润分配-未分配利润呢

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:25

你好,正常的应该是借所得税费用贷应交税费,但是这个所得税费用他是跨年了,属于损益类的科目,用利润分配来代替。

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:39

老师,那季度所得,需要计提吗,谢谢

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:42

还有土地使用税和房产税需要计提吗,分录怎么,分录怎么写哦,如果不需要计提,缴纳时分录怎么写呢,谢谢啦

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:45

需要的借所得税费用,贷应交税费借应交税费贷银行存款,你需要交就需要,集体不交的不用。

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:45

借税金及附加 贷,应交税费,土地使用税、房产税 和你的附加税是一样做的, 借应交税费,土地使用税,房产税, 贷银行存款

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:46

那很多人怎么这么做的J:管理费用-房产税/土地使用税 D:银行存款

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:47

《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第(二)项规定,全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:47

很多年就已经修改了。

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:48

那计入管理费用就错了

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:50

对的是的不对的上面有文件。

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:51

谢谢老师,那我不计提,缴纳时,直接计入税金及附加中,可以吗

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:52

可以的,可以这么做的。

头像
快账用户1752 追问 2022-06-16 13:53

感谢老师

头像
齐红老师 解答 2022-06-16 13:54

不用客气,工作愉快。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×