因前期进料加工业务征退税率不一致产生挂账抵减金额1433.74，申请转入进项税额。 税务局说在增值税附表二23行填列，进转出-1433.74。 请问老师，这个做账要怎么做，除了要改计提税金的凭证外还要做什么凭证。

老师好；我企业是一般纳税人，税局前几天来电话说我单位2016年收到的进项发票为失控发票，要求在本月做进项税转出和2016年的所得税更正申报，发票不符合规定，不得作为税前扣除凭证，想请问老师，2016年的所得税更正申报表怎么修改，关于调增的金额应该记账在哪个分录下！

老师 ，1、我做账的时候就是总得销项税额-进项税额=应缴纳34965.33，计提附加税2097.92 2、 现在申报纳税的时候，因为要享受即征即退政策，在主表会把硬件收入和软件收入分开填，结果成了上面截图那样，硬件销项税额146766.71，进项税额219038.74=期末留底税额72272.03元。请问这个怎么处理？账上我已经做月末结转了，还需要做什么账务处理吗？

因前期进料加工业务征退税率不一致产生挂账抵减金额1433.74，申请转入进项税额。 税务局说在增值税附表二23行填列，进转出-1433.74。 请问老师，这个做账要怎么做，除了要改计提税金的凭证外还要做什么凭证。

老师：您好，麻烦咨询个问题；我公司再银行贷款4000万元；收到贷款利息专票；（不含税价款177358.49元，税额10641.51元；价税合计188000元）做账的时候税额要不要单独做，应交税费-应交增值税（进项税额）10641.51元；因为单位涉及高新技术企业，是一般纳税人，用的企业会计准则！这个贷款利息，我做进项税是2020年1月份做的凭证，现在税务局查到了，说让做进项税转出。做纳税申报表更正！麻烦问一下老师账务处理怎么做？

请问老师，税务局要求我们转出23年5月认证抵扣的进项税，我们得更正申报增值税，所以，我们把账目反结帐，你看这样做账多么？ 借：费用 贷：应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 补交的增值税是在24年6月交的， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出 然后我们在更正申报所得税