老师，我自己公司是一般纳税人建筑施工单位，现在需要买一些苗木，花草，请问苗木这块免税，抵扣，有那些政策你和我说说咯！

你好同学，政策的话就是你购买的自产自销的农产品，对方给你出具的是普通发票，而且是免税的，这种你自己核算进项税额怎么来核算？如果说这张发票总金额就100块钱，你用100乘以9%得出来的，就是你的进项税额了，然后你自己做在凭证上就可以，然后差额的话就是库存商品。

2022-06-09

你公司销售的苗木包括自产自销和外购两部分。对于自产自销部分，你可以开具税率为免税的增值税普通发票；对于外购部分，你需要按照正常税率开具增值税专用发票。具体来说，对于合同款的30%，即63万元（210万×30%），你需要开具发票。其中，自产自销的苗木金额为21万元（10万棵×7元/棵），可以开具免税发票；外购的苗木金额为42万元（20万棵×7元/棵），需要按照你公司的适用税率开具增值税专用发票。

2024-06-12

1.分开核算：将苗木培育和销售业务与林业工程项目分开核算。为每个业务设立独立的会计科目和账簿，确保收入、成本和费用能够清晰地归属到相应的业务。 2.收入确认：对于苗木销售收入，在会计上按照正常的收入确认原则进行确认。根据销售合同、发票等凭证，确认收入的实现。 3.成本核算：对于苗木培育成本，包括种子、种苗、肥料、农药、劳动力等直接成本，以及间接成本如土地租赁费用、设备折旧等，进行准确核算。将成本与相应的销售收入进行匹配。 4.税务申报：在企业所得税申报时，将苗木销售业务的收入和成本单独列示。填写企业所得税纳税申报表时，确保准确申报免税收入和相关成本。 5.税务备案：根据当地税务机关的要求，办理苗木销售免税的备案手续。提供相关的证明材料，如自产自销证明、销售合同等。 6.会计处理：具体的会计分录可以参考：苗木销售收入：借“现金/银行存款”，贷“主营业务收入”；苗木销售成本：借“主营业务成本”，贷“库存商品”（苗木）；林业工程项目收入：借“应收账款/银行存款”，贷“工程结算收入”；林业工程项目成本：借“工程施工成本”，贷“原材料/人工成本等”。如果你之前没有独立核算所得税，从现在开始要分开独立核算，可以按照以下步骤进行： 1.设立独立账户：为苗木培育和销售业务设立独立的银行账户，用于收支结算。 2.梳理账目：对之前的账目进行梳理，将与苗木培育和销售相关的收入、成本和费用分离出来。 3.建立新账套：根据独立核算的要求，建立新的账套或在现有账套中设置相应的科目和辅助核算项目。 4.调整会计政策：如果之前的会计政策与独立核算的要求不一致，需要进行相应的调整，并在财务报表中进行披露。 5.税务申报：按照独立核算的结果，进行企业所得税的申报和缴纳。

2024-06-13

你好，它这个是不是外购在销售的，不属于免税。

2023-06-25

同学你好你能去代开出来就可以，

2020-09-25

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