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老师你好!21年有进项税额留抵税额1800.42,今年5月份收到进项税额发票46800.78,销项税额发票41627.02,请问老师,抵扣后进项税额有余额,具体分录怎么做?

2022-06-09 06:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-09 06:22

你好!进项税大于销项税的话可以不做结转分录,如果做结转分录的话借应交税费应交增值税销项税 应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税

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快账用户1993 追问 2022-06-09 06:25

意思就是什么分录不做了也可以??但是结转分录必须做吧??

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快账用户1993 追问 2022-06-09 06:28

借:应交税费—未交增值税小于销项税额时缴纳增值税???

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齐红老师 解答 2022-06-09 06:40

未交增值税借方余额的话是不用交的,在贷方余额才需要交

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你好!进项税大于销项税的话可以不做结转分录,如果做结转分录的话借应交税费应交增值税销项税 应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税
2022-06-09
你好 借:应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2022-05-15
正确的做法 月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-05-21
你好,应该从未交增值税转到留抵退税,然后从留抵退税转到银行存款
2022-06-11
您好,把进项和销项都转入未交增值税,未交增值税有借方余额
2024-07-07
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