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老师,我圈起来的答案的分录不明白为什么要那么做

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老师,我圈起来的答案的分录不明白为什么要那么做
2022-06-07 23:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-08 00:03

你好,因为公允价值变动损益所得税不认,形成递延所得税负债,期末计算的递延所得税负债是一个应有余额,减去期初余额就是本期需要计提或者转回的金额,类似于计提坏账准备

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快账用户9107 追问 2022-06-08 00:12

我可以这么理解吗?之前计算的递延所得税负债79.35 现在递延所得税负债余额为158.7 所以要补计79.35

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齐红老师 解答 2022-06-08 00:14

是的,就是这个意思,如果公允价值下降了,导致递延所得税负债期末余额低于期初79.几,那么差额需要转回

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快账用户9107 追问 2022-06-08 00:22

好的,明白了谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-08 00:25

不客气的,学习愉快

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你好,因为公允价值变动损益所得税不认,形成递延所得税负债,期末计算的递延所得税负债是一个应有余额,减去期初余额就是本期需要计提或者转回的金额,类似于计提坏账准备
2022-06-08
这个题目是逆流交易类型
2023-07-20
同学你好,写字楼是2017.12.31购进的,所以从2018.1.1----2021.12.31总共是4年的折旧
2022-08-04
同学,请看图片解析 你你圈起来的2000是市值确定的股票股利 2000/10*2*1=400是发放股票股利后增加的股票面值 2000-2000/10*2*1=1600是发放股票股利后增加的资本公积
2022-05-05
你好,是这个意思。Q公司对外销售200件,结存300件,对外销售的240件商品提前的存货跌价准备要转出,所以240*(200/300)=160
2022-06-05
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