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老师好!小规模纳税人收到专票,在系统上录会计分录,应交税费的二级科目是选择待认证进项税额还是待抵扣进项税额?

2022-06-06 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-06 15:09

你好,小规模收到专票加税,合计做账。

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快账用户6251 追问 2022-06-06 15:12

直接录价税总金额就行了,不用分开录是吧,意思是小规模不能抵扣进项税额

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齐红老师 解答 2022-06-06 15:13

对的是的,是这么做的。

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你好,小规模收到专票加税,合计做账。
2022-06-06
你好,待抵扣,这个是用在一般纳税人辅导期当月认证,当月税务局不允许抵扣,需要比对通过才可以抵扣。 待认证时发票没有勾选。 待转销项这个是不符合增值税纳税义务,不需要缴纳增值税。
2021-09-07
借:管理费用 借:应交税费——待认证进项税额 贷:应付账款(或银行存款)
2021-09-30
你好,对的是的,对是这么做的,这个是不是你买这个发票还没有认证。
2022-03-03
您好,现在待抵扣进项税不用了 如果会计拿到凭证时,后面没有发票,但是要确认费用,那就会有待认证进项税额科目了
2020-12-10
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